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一般纳税人财税问题解读,税收筹划有哪些方法?

作者: 时间:2021/8/12 9:16:31

对于纳税人的问题相信很多企业都非常头疼,很多企业都因为层出不穷的税务问题导致发展不顺。所以今天我们来解读一下一般纳税人财税问题,顺便看看税收筹划有哪些方法。

一般纳税人财税问题解读,税收筹划有哪些方法?

  一般纳税人企业缺成本和进项时怎么解决

  一般纳税人有限公司常见的是成本问题难以解决。大多数情况下,进来的是小规模的票,或者说本来就没有票。但是,出去的话需要拿出6%、9%、甚至13%的票出去。中间税率的差额由企业自己解决。一般的企业无法承受这样的压力。除了增值税的压力外,还有25%的企业所得税。税负这么重,该如何合理合规解决呢?

  首先,我们需要知道企业为什么会进项不足,但实际上主要有两个原因。企业为了在买东西的时候便宜,自己不需要收据。另一个是卖方不给发票。在商业贸易行业,卖方提供收据的话,原材料的价格肯定会变高,为了控制成本,很多企业不需要直接收据。另外卖方也为了享受免税政策,不想出票或只发行普通票。

  要解决这些问题,必须根据企业的实际情况选择不同的税收优惠政策加以解决。

  从商贸行业来说,这是一个进项不足的项目,增值税很高。目前,江苏园区的政策适合这种企业。可以针对增值税高的企业财政局返还70%-90%的比例到公司对公账户,受当地政府支持保护。

  一般纳税人如何解决收入成本问题

  由于类似服务行业一般成本不足,注册小规模个人独资企业或个体经营者较为合适,核定后综合税率为3%左右,可以发行专用发票。一般服务类型的企业可以通过业务分包的方式解决企业所得税和分红税。

  独资企业在公转私时不需要缴纳分红税税和企业所得税,也不与法人工资重叠。

  这些政策各行业企业都可以登记享受,不需要企业实体在当地工作,只需要在当地提供的地址登记,就可以享受这些政策。

  一般纳税人税务筹划可以分为两个部分来合理的税务筹划

  一,国家性普惠性政策

  1、一般纳税人发生应税销售行为或进口货物,增值税税率降至13%;建筑行业增值税税率降至9%;邮政业增值税税率降至9%;交通运输业增值税税率降至9%;基础电信服务增值税税率降至9%;

  2、允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额

  3、纳税人购进国内旅客运输服务,取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单、铁路车票、公路和水路等其他客票,都可以计算抵扣增值税进项税额

  4、纳税人取得不动产或者不动产在建工程的进行税额不再分2年抵扣,允许一次性全额抵扣;

  5、一般纳税人可享受当地场地、土地减免政策。在税收优惠园区、保税港、高新区科技园等,出台了大量减或免收场地、办公是租金、仓储租金等优惠政策给一般纳税人。

  二,地方性税收奖励返还政策

  众所周知,我国地方政府在法定权限范围内可制定相应的招商引资优惠政策。企业税负压力大,可以通过享受税收优惠奖励扶持政策,来合理的进行税务筹划,从而降低企业的综合税负。

  设立个人独资企业申请核定征收或者成立有限公司享受高额的税收奖励返,还在税收优惠地区设立的个人独资企业可以申请核定征收。核定后的个人独资企业综合税率如下:

  增值税:1%

  所得税核定后:0.5%-2.1%

  附加税:0.06%

  综合税率仅需:0.5%-3.16%

  核定后不用考虑成本票,且可以开具专票进行抵扣非常适合一些成本票欠缺,利润虚高的企业和个人。